最高人民法院研究室关于判处有期徒刑宣告缓刑有关问题的电话答复

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中国保险监督管理委员会


关于印发《保险公司内部审计指引（试行）》的通知

保监发〔2007〕26号

各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：

　　为加强保险监管，建立保险公司内部审计制度，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司内部审计指引（试行）》。现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。

　　特此通知



　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年四月九日

　　

　　

保险公司内部审计指引（试行）

　　

第一章 总则

　　

　　第一条 为加强内控管理，完善公司治理结构，提高保险公司风险防范能力，依据《保险法》、《审计法》等相关法律法规制定本指引。

　　第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。

　　第三条 本指引所称的保险公司内部审计是指保险公司内部机构或者人员，通过系统化、规范化的方法，对其内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展的检查、评价和咨询等活动，以促进保险公司实现经营目标。

　　第四条 保险公司应当健全内部审计体系，认真开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司的稳健发展。

　　第五条 中国保监会依法对保险公司内部审计工作进行指导、评价和监督。

　　

第二章 机构与人员

　　

　　第六条 保险公司应当建立与其治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，费用预算、业务管理和工作考核等相对独立的内部审计体系。

　　第七条 保险公司应当在董事会下设立审计委员会。

　　审计委员会成员由三名以上不在管理层任职的董事组成。已建立独立董事制度的，应当由独立董事担任主任委员。

　　审计委员会成员应当具备与其职责相适应的财务或者法律等方面的专业知识。

　　第八条 保险公司应当设立审计责任人职位。审计责任人既向管理层负责，也向董事会负责。

　　审计责任人由总经理提名，报董事会聘任。没有设立董事会的保险公司，审计责任人由管理层聘任。

　　审计责任人的聘任和解聘应当向中国保监会报告。

　　第九条 保险公司审计责任人应当具备以下条件：

　　（一）大学本科以上学历；

　　（二）从事审计、会计或者财务工作五年以上，熟悉金融保险业务；

　　（三）具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历。

　　第十条 审计责任人不得同时兼任公司财务或者业务工作的领导职务。

　　第十一条 保险公司应当建立独立的内部审计部门。内部审计部门的工作不受其他部门的干预或者影响。

　　鼓励保险公司实行内部审计部门的集中化或者垂直化管理。

　　第十二条 保险公司应当配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员原则上应当不低于公司员工人数的千分之五。保险公司员工人数不足一百人的，至少应当有一名专职内部审计人员。

　　专职内部审计人员应当具有大专以上学历，具备相应的专业知识和工作能力。

　　

第三章 职责与权限

　　

　　第十三条 保险公司董事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任。没有设立董事会的，公司总经理承担最终责任。

　　第十四条 保险公司董事会审计委员会履行以下职责：

　　（一）审核公司内部审计基本制度并向董事会提出意见，批准公司年度审计计划和审计预算；

　　（二）评估审计责任人工作并向董事会提出意见；

　　（三）指导公司内部审计工作，监督内部审计质量；

　　（四）就外部审计机构的聘用和解聘、酬金等问题向董事会提出建议；

　　（五）协调内部审计与外部审计；

　　（六）定期检查评估内部控制的健全性和有效性，及时受理和处理关于内部控制方面重大问题的投诉；

　　（七）监督内部审计和外部审计所发现重大问题的整改和落实；

　　（八）董事会要求的其他工作。

　　第十五条 保险公司总经理在内部审计方面履行以下职责：

　　（一）领导公司内部审计制度建设和内部审计工作；

　　（二）确保内部审计部门的独立性及履行职责所必需的资源和职权；

　　（三）负责组织对审计发现的问题进行整改，对相关责任人进行处理。

　　第十六条 审计责任人主要履行以下职责：

　　（一）组织公司内部审计系统开展工作；

　　（二）组织制订公司内部审计制度、年度审计计划和审计预算并推动实施；

　　（三）组织实施审计项目，确保内部审计工作质量；

　　（四）及时向公司董事会审计委员会及公司总经理汇报发现的重大问题和重大风险隐患，提出改进意见；

　　（五）协调处理公司内部审计部门与其他部门的关系。

　　第十七条 保险公司内部审计部门主要职责如下：

　　（一）拟定公司内部审计制度，编制年度审计计划和审计预算；

　　（二）对公司及所属单位各项经营管理活动和财务活动的真实性、合规性进行监督、检查、评价；

　　（三）对公司及所属单位内部控制体系以及风险管理体系的健全性、合理性和有效性进行监督、检查、评价；

　　（四）对公司及所属单位负责人开展经济责任审计；

　　（五）对公司及所属单位经营效益等事项进行专项审计；

　　（六）对公司信息系统进行审计；

　　（七）对被审计单位整改情况进行后续审计；

　　（八）法律法规规定和公司要求的其他审计事项。

　　第十八条 保险公司应当确保内部审计部门及专职内部审计人员履行职责所需的权限，主要包括：

　　（一）要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件和资料；

　　（二）参加或者列席公司经营管理的重要会议，参加公司的相关业务培训；

　　（三）要求被审计单位提供有助于全面了解公司经营和财务活动的文件、资料、电子数据；

　　（四）有权进行现场实物勘查，或者就与审计事项有关的问题对有关单位和个人进行调查，取得证明材料；

　　（五）有权暂时封存可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计和业务资料；

　　（六）制止正在进行的违法违规行为；

　　（七）对违反法律、法规、监管规定或者内部管理制度的单位和人员提出责任追究或者处罚建议；

　　（八）向董事会或者管理层提出改进管理、提高效益的意见和建议。

　　第十九条 保险公司内部审计部门应当每年对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行全面评估，出具内部控制评估报告。

　　内部控制评估报告应当至少包括以下内容：

　　（一）公司内部控制基本情况；

　　（二）本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况；

　　（三）目前内部控制存在的问题和缺陷；

　　（四）下一年度改进内部控制的计划。

　　

第四章 工作机制

　　

　　第二十条 保险公司董事会审计委员会应当至少每半年一次向董事会报告审计工作情况，并通报管理层和监事会。

　　第二十一条 保险公司董事会审计委员会和管理层应当至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告。

　　第二十二条　保险公司董事会审计委员会可以通过聘请中介机构等多种形式，评估内部审计体系的健全性和有效性，监督评价内部审计工作质量。

　　第二十三条 保险公司董事会审计委员会应当及时对审计责任人提交的内部控制评估报告进行审议，并就公司内部控制存在的问题向董事会提出意见和建议。

　　第二十四条 保险公司董事会审计委员会对其关注的重大问题，可以要求管理层组织调查，也可以在其职权范围内直接调查，或者委托独立的中介机构调查。

　　第二十五条 保险公司董事会审计委员会在审议议案和报告时，可以要求内部审计人员列席，对相关事项做出说明或者回答董事的提问。

　　第二十六条 保险公司内部审计责任人应当至少每年一次向审计委员会和管理层提交内部控制评估报告和审计工作报告。

　　第二十七条 保险公司内部审计部门应当根据国家相关规定，结合公司发展战略，在分析评估风险分布状况的基础上明确审计重点、制订年度审计计划。

　　内部审计年度工作计划、审计预算应当在征求管理层意见后，报董事会审计委员会批准。没有设立董事会的，由总经理批准。

　　第二十八条 内部审计部门和审计人员应当严格按照审计程序，采取科学方法开展审计工作，并定期实施审计质量自我评估。

　　第二十九条 保险公司监事会可以对内部审计工作进行指导和监督。

　　第三十条 保险公司应当建立审计复议制度。对审计结论存在异议的，被审计对象可以依照规定向保险公司相关机构提出复议。

　　第三十一条 保险公司应当建立内部审计信息系统，推广应用辅助审计软件，积极开展非现场审计，提高内部审计的信息化水平和审计效率。

　　第三十二条 保险公司内部审计部门经董事会审计委员会或者公司管理层批准后，可以聘请中介机构承担内部审计项目。

　　外聘中介机构应当具备足够的独立性、客观性和专业胜任能力。

　　第三十三条 保险公司应当建立通畅的投诉举报机制，鼓励员工举报公司经营管理中违法违规及其他不符合内部控制要求的行为，并严格为举报人保密。

　　第三十四条 保险公司应当按照以下要求向中国保监会报告：　

　　（一）每年四月三十日前向中国保监会提交内部审计工作报告和经董事会审议的内部控制评估报告；

　　（二）及时向中国保监会报告审计中发现的重大风险问题；

　　（三）内部审计部门对下属分支公司进行审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国保监会派出机构；

　　（四）保险公司对内部审计中发现的问题未予有效整改处理的，审计责任人应当直接向中国保监会报告相关情况；

　　（五）中国保监会要求的其他事项。

　　

第五章 责任追究

　　

　　第三十五条 保险公司应当对审计发现的问题及时组织整改，并严格追究相关责任人的责任。

　　对审计发现问题未按照要求及时进行整改处理的，保险公司应当追究有关负责人的责任。

　　未及时按照前两款的规定追究责任的，中国保监会将追究保险公司管理层及相关董事的责任。

　　第三十六条 保险公司在考核经济目标、任免所属单位负责人时，应当将内部审计情况作为重要依据，并听取审计负责人的意见。

　　第三十七条 对拒绝或者不配合内部审计、拒绝提供资料或者提供虚假资料、打击报复或者陷害审计人员的，保险公司应当及时制止，并严肃处理有关单位和人员；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

　　第三十八条 保险公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范。滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的，应当依照国家和公司有关规定给予处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

　　第三十九条 保险公司董事长、总经理和审计责任人在组织实施内部审计工作中有重大失职行为的，中国保监会将依照相关规定给予处罚。

　　第四十条 保险公司对坚持原则、忠于职守、认真履行职责并做出显著成绩的内部审计人员，应当给予奖励。

　　

第六章 附则

　　

　　第四十一条 各保险公司可依照本指引制定实施细则。

　　第四十二条 本指引由中国保监会负责解释。

　　第四十三条 本指引自二○○七年七月一日起施行。


建设部


工程监理企业资质管理规定

中华人民共和国建设部令第102号

　　《工程监理企业资质管理规定》已经2001年8月23日建设部第47次常务会议通过，现予以发布，自发布之日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 部长　俞正声
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○一年八月二十九日

工程监理企业资质管理规定

第一章　总 则
第二章　资质等级和业务范围
第三章　资质申请和审批
第四章　监督管理
第五章　罚　则
第六章　附 则
附：工程类别及等级(略）


总则
　　第一条　为了加强对工程监理企业资质管理，维护建筑市场秩序，保证建设工程的质量、工期和投资效益的发挥，根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》，制定本规定。
　　第二条　在中华人民共和国境内申请工程监理企业资质，实施对工程监理企业资质管理，适用本规定。
　　第三条　工程监理企业应当按照其拥有的注册资本、专业技术人员和工程监理业绩等资质条件申请资质，经审查合格，取得相应等级的资质证书后，方可在其资质等级许可的范围内从事工程监理活动。
　　第四条　国务院建设行政主管部门负责全国工程监理企业资质的归口管理工作。国务院铁道、交通、水利、信息产业、民航等有关部门配合国务院建设行政主管部门实施相关资质类别工程监理企业资质的管理工作。
　　省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内工程监理企业资质的归口管理工作。省、自治区、直辖市人民政府交通、水利、通信等有关部门配合同级建设行政主管部门实施相关资质类别工程监理企业资质的管理工作。
资质等级和业务范围
　　第五条　工程监理企业的资质等级分为甲级、乙级和丙级，并按照工程性质和技术特点划分为若干工程类别。
　　工程监理企业的资质等级标准如下：
　　（一）甲级
　　1. 企业负责人和技术负责人应当具有15年以上从事工程建设工作的经历,企业技术负责人应当取得监理工程师注册证书；
　　2. 取得监理工程师注册证书的人员不少于25人；
　　3. 注册资本不少于100万元；
　　4. 近三年内监理过五个以上二等房屋建筑工程项目或者三个以上二等专业工程项目。
　　（二）乙级
　　1. 企业负责人和技术负责人应当具有10年以上从事工程建设工作的经历，企业技术负责人应当取得监理工程师注册证书；
　　2. 取得监理工程师注册证书的人员不少于15人；
　　3. 注册资本不少于50万元；
　　4. 近三年内监理过五个以上三等房屋建筑工程项目或者三个以上三等专业工程项目。
　　（三）丙级
　　1. 企业负责人和技术负责人应当具有8年以上从事工程建设工作的经历，企业技术负责人应当取得监理工程师注册证书；
　　2. 取得监理工程师注册证书的人员不少于5人；
　　3. 注册资本不少于10万元；
　　4. 承担过二个以上房屋建筑工程项目或者一个以上专业工程项目。
　　第六条　甲级工程监理企业可以监理经核定的工程类别中一、二、三等工程；乙级工程监理企业可以监理经核定的工程类别中二、三等工程；丙级工程监理企业可以监理经核定的工程类别中三等工程。
　　第七条　工程监理企业可以根据市场需求，开展家庭居室装修监理业务。具体管理办法另行规定。
资质申请和审批
　　第八条　工程监理企业应当向企业注册所在地的县级以上地方人民政府建设行政主管部门申请资质。
　　中央管理的企业直接向国务院建设行政主管部门申请资质，其所属的工程监理企业申请甲级资质的，由中央管理的企业向国务院建设行政主管部门申请，同时向企业注册所在地省、自治区、直辖市建设行政主管部门报告。
　　第九条　新设立的工程监理企业，到工商行政管理部门登记注册并取得企业法人营业执照后，方可到建设行政主管部门办理资质申请手续。
　　新设立的工程监理企业申请资质，应当向建设行政主管部门提供下列资料：
　　（一）工程监理企业资质申请表；
　　（二）企业法人营业执照；
　　（三）企业章程；
　　（四）企业负责人和技术负责人的工作简历、监理工程师注册证书等有关证明材料；
　　（五）工程监理人员的监理工程师注册证书；
　　（六）需要出具的其他有关证件、资料。
　　第十条　工程监理企业申请资质升级，除向建设行政主管部门提供本规定第九条所列资料外，还应当提供下列资料：
　　（一）企业原资质证书正、副本；
　　（二）企业的财务决算年报表；
　　（三）《监理业务手册》及已完成代表工程的监理合同、监理规划及监理工作总结。
　　第十一条　甲级工程监理企业资质，经省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门审核同意后，由国务院建设行政主管部门组织专家评审，并提出初审意见；其中涉及铁道、交通、水利、信息产业、民航工程等方面工程监理企业资质的，由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门商同级有关专业部门审核同意后，报国务院建设行政主管部门，由国务院建设行政主管部门送国务院有关部门初审。国务院建设行政主管部门根据初审意见审批。
　　审核部门应当对工程监理企业的资质条件和申请资质提供的资料审查核实。
　　第十二条　乙、丙级工程监理企业资质，由企业注册所在地省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门审批；其中交通、水利、通信等方面的工程监理企业资质，由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门征得同级有关部门初审同意后审批。
　　第十三条　申请甲级工程监理企业资质的，国务院建设行政主管部门每年定期集中审批一次。国务院建设行政主管部门应当在工程监理企业申请材料齐全后3个月内完成审批。由有关部门负责初审的，初审部门应当从收齐工程监理企业的申请材料之日起1个月内完成初审。国务院建设行政主管部门应当将审批结果通知初审部门。
　　国务院建设行政主管部门应当将经专家评审合格和国务院有关部门初审合格的甲级资质的工程监理企业名单及基本情况，在中国工程建设和建筑业信息网上公示。经公示后，对于工程监理企业符合资质标准的，予以审批，并将审批结果在中国工程建设和建筑业信息网上公告。
　　申请乙、丙级工程监理企业资质的，实行即时审批或者定期审批，由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门规定。
　　第十四条　新设立的工程监理企业，其资质等级按照最低等级核定,并设一年的暂定期。
　　第十五条　由于企业改制，或者企业分立、合并后组建设立的工程监理企业，其资质等级根据实际达到的资质条件，按照本规定的审批程序核定。
　　第十六条　工程监理企业申请晋升资质等级，在申请之日前一年内有下列行为之一的，建设行政主管部门不予批准：
　　（一）与建设单位或者工程监理企业之间相互串通投标，或者以行贿等不正当手段谋取中标的；
　　（二）与建设单位或者施工单位串通，弄虚作假、降低工程质量的；
　　（三）将不合格的建设工程、建筑材料、建筑构配件和设备按照合格签字的；
　　（四）超越本单位资质等级承揽监理业务的；
　　（五）允许其他单位或个人以本单位的名义承揽工程的；
　　（六）转让工程监理业务的；
　　（七）因监理责任而发生过三级以上工程建设重大质量事故或者发生过两起以上四级工程建设质量事故的；
　　（八）其他违反法律法规的行为。
　　第十七条　工程监理企业资质条件符合资质等级标准，且未发生本规定第十六条所列行为的，建设行政主管部门颁发相应资质等级的《工程监理企业资质证书》。
　　《工程监理企业资质证书》分为正本和副本，由国务院建设行政主管部门统一印制，正、副本具有同等法律效力。
　　第十八条　任何单位和个人不得涂改、伪造、出借、转让《工程监理企业资质证书》；不得非法扣压、没收《工程监理企业资质证书》。
　　第十九条　工程监理企业在领取新的《工程监理企业资质证书》的同时，应当将原资质证书交回原发证机关予以注销。
　　工程监理企业因破产、倒闭、撤销、歇业的，应当将资质证书交回原发证机关予以注销。
监督管理
　　第二十条　县级以上人民政府建设行政主管部门和其他有关部门应当加强对工程监理企业资质的监督管理。
　　禁止任何部门采取法律、行政法规规定以外的其他资信、许可等建筑市场准入限制。
　　第二十一条　建设行政主管部门对工程监理企业资质实行年检制度。
　　甲级工程监理企业资质，由国务院建设行政主管部门负责年检；其中铁道、交通、水利、信息产业、民航等方面的工程监理企业资质，由国务院建设行政主管部门会同国务院有关部门联合年检。
　　乙、丙级工程监理企业资质，由企业注册所在地省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门负责年检；其中交通、水利、通信等方面的工程监理企业资质，由建设行政主管部门会同同级有关部门联合年检。
　　第二十二条　工程监理企业资质年检按照下列程序进行：
　　（一）工程监理企业在规定时间内向建设行政主管部门提交《工程监理企业资质年检表》、《工程监理企业资质证书》、《监理业务手册》以及工程监理人员变化情况及其他有关资料，并交验《企业法人营业执照》。
　　（二）建设行政主管部门会同有关部门在收到工程监理企业年检资料后40日内，对工程监理企业资质年检作出结论，并记录在《工程监理企业资质证书》副本的年检记录栏内。
　　第二十三条　工程监理企业资质年检的内容，是检查工程监理企业资质条件是否符合资质等级标准，是否存在质量、市场行为等方面的违法违规行为。
　　工程监理企业年检结论分为合格、基本合格、不合格三种。
　　第二十四条　工程监理企业资质条件符合资质等级标准，且在过去一年内未发生本规定第十六条所列行为的，年检结论为合格。
　　第二十五条　工程监理企业资质条件中监理工程师注册人员数量、经营规模未达到资质标准，但不低于资质等级标准的80%，其他各项均达到标准要求，且在过去一年内未发生本规定第十六条所列行为的，年检结论为基本合格。
　　第二十六条　有下列情形之一的，工程监理企业的资质年检结论为不合格：
　　（一）资质条件中监理工程师注册人员数量、经营规模的任何一项未达到资质等级标准的80%，或者其他任何一项未达到资质等级标准；
　　（二）有本规定第十六条所列行为之一的。
　　已经按照法律、法规的规定予以降低资质等级处罚的行为，年检中不再重复追究。
　　第二十七条　工程监理企业资质年检不合格或者连续两年基本合格的，建设行政主管部门应当重新核定其资质等级。新核定的资质等级应当低于原资质等级，达不到最低资质等级标准的，取消资质。
　　第二十八条　工程监理企业连续两年年检合格，方可申请晋升上一个资质等级。
　　第二十九条　降级的工程监理企业，经过一年以上时间的整改，经建设行政主管部门核查确认，达到规定的资质标准，且在此期间内未发生本规定第十六条所列行为的，可以按照本规定重新申请原资质等级。
　　第三十条　在规定时间内没有参加资质年检的工程监理企业，其资质证书自行失效，且一年内不得重新申请资质。
　　第三十一条　工程监理企业遗失《工程监理企业资质证书》，应当在公众媒体上声明作废。其中甲级监理企业应当在中国工程建设和建筑业信息网上声明作废。
　　第三十二条　工程监理企业变更名称、地址、法定代表人、技术负责人等，应当在变更后一个月内，到原资质审批部门办理变更手续。其中由国务院建设行政主管部门审批的企业除企业名称变更由国务院建设行政主管部门办理外，企业地址、法定代表人、技术负责人的变更委托省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门办理，办理结果向国务院建设行政主管部门备案。
罚　则
　　第三十三条　以欺骗手段取得《工程监理企业资质证书》承揽工程的，吊销资质证书，处合同约定的监理酬金1倍以上2倍以下的罚款；有违法所得的，予以没收。
　　第三十四条　未取得《工程监理企业资质证书》承揽监理业务的，予以取缔，处合同约定的监理酬金1倍以上2倍以下的罚款；有违法所得的，予以没收。
　　第三十五条　超越本企业资质等级承揽监理业务的，责令停止违法行为，处合同约定的监理酬金1倍以上2倍以下的罚款；可以责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书；有违法所得的，予以没收。
　　第三十六条　转让监理业务的，责令改正，没收违法所得，处合同约定的监理酬金25%以上50%以下的罚款；可以责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书。
　　第三十七条　工程监理企业允许其他单位或者个人以本企业名义承揽监理业务的，责令改正，没收违法所得，处合同约定的监理酬金1倍以上2倍以下的罚款；可以责令停业整顿，降低资质等级；情节严重的，吊销资质证书。
　　第三十八条　有下列行为之一的，责令改正，处50万元以上100万元以下的罚款，降低资质等级或者吊销资质证书；有违法所得的，予以没收；造成损失的，承担连带赔偿责任：
　　（一） 与建设单位或者施工单位串通，弄虚作假、降低工程质量的；
　　（二） 将不合格的建设工程、建筑材料、建筑构配件和设备按照合格签字的。
　　第三十九条　工程监理单位与被监理工程的施工承包单位以及建筑材料、建筑构配件和设备供应单位有隶属关系或者其他利害关系承担该项建设工程的监理业务的，责令改正,处5万元以上10万元以下的罚款,降低资质等级或者吊销资质证书；有违法所得的，予以没收。
　　第四十条　本规定的责令停业整顿、降低资质等级和吊销资质证书的行政处罚，由颁发资质证书的机关决定；其他行政处罚，由建设行政主管部门或者其他有关部门依照法定职权决定。
　　第四十一条　资质审批部门未按照规定的权限和程序审批资质的，由上级资质审批部门责令改正，已审批的资质无效。
　　第四十二条　从事资质管理的工作人员在资质审批和管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
附 则
　　第四十三条　省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门可以根据本规定制定实施细则，并报国务院建设行政主管部门备案。
　　第四十四条　本规定由国务院建设行政主管部门负责解释。
　　第四十五条　本规定自发布之日起施行。1992年1月18日建设部颁布的《工程建设监理单位资质管理试行办法》（建设部令第16号）同时废止。